CẨM NANG NGHIỆP VỤ XUẤT NHẬP KHẨU

Hỏi: Tín dụng không huỷ ngang (Irrevocable L/C: Credit) documentaire irrévocable) có nghĩa là gì?
Đáp: Là loại tín dụng không thể sửa đổi hoặc huỷ bỏ nếu không có sự đồng ý của các bên liên hệ, nhất là người xuất khẩu, tức là người thụ hưởng L/C đó. L/C không huỷ ngang mang sự cam kết rõ ràng của ngân hàng phát hành sẽ bảo đảm thanh toán cho người thụ hưởng khi xuất trình một số chứng từ phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C. Đây là loại L/C thông dụng nhất trong mậu dịch quốc tế

Hỏi: Thế nào là tín dụng không huỷ ngang, có xác nhận (Irrevocable, confirmed credit: Crédit Irrévocable Confirmé)
Đáp: là L/C không huỷ ngang mà ngân hàng thông báo xác nhận vào L/C, cam kết trách nhiệm thanh toán cho người bán, khi người này xuất trình các chứng từ hàng hoá phù hợp với các điều kiện của L/C (Điều 9a, UCP500). Sự cam kết này bổ sung cho sự cam kết của ngân hàng mở L/C ; nên cả 2 ngân hàng cùng chịu trách nhiệm trả tiền cho người bán. Do đó, loại L/C này là hình thức thanh toán bảo đảm nhất đối với người xuất hiện theo yêu cầu của NH mở L/C, nên họ đòi ngân hàng mở trả phí và hoa hồng (người bán chịu); có lúc đòi ký quỹ ngoại tệ trước để bảo đảm, đề phòng rủi ro phải trả tiền cho người bán, nhưng lại không thu tiền bồi hoàn của ngân hàng mở.
Trên thực tế, nhu cầu xác nhận L/C tùy thuộc vào mức độ tín nhiệm và tình hình tài chính của ngân hàng phát hành và cũng tuỳ thuộc vào cả tình hình kinh tế, chính trị của quốc gia có ngân hàng phát hành L/C.
Để nhận được hai sự cam kết thanh toán độc lập nhau của hai ngân hàng phát hành và nhận, phải có vài điều kiện như sau:
Tín dụng phải được quy định theo lệnh cho phép của ngân hàng phát hành đối với ngân hàng giao dịch trong việc thêm vào sự xác nhận của mình (câu "chúng tôi mở tín dụng không huỷ ngang, xác nhân" thôi chưa đủ).
Tín dụng phải được sử dụng và thanh toán tại quầy của ngân hàng xác nhận.
Văn bản không được mơ hồ và nhất là không chứa bất cứ điều khoản nào nhằm cho phép người mua ngăn cản việc sử dụng tín dụng của người bán.
Theo vào các điểm có tính chất thuần tuý kỹ thuật trên, một loạt các yêu cầu đặc biệt được đặt ra đối với một chính sách tín dụng. Như thế, mỗi ngân hàng sẽ xem xét kỹ lưỡng các rủi ro về việc mất khả năng thanh toán và về tình hình quốc gia, trước khi xác nhận một tín dụng chứng từ. Nếu ngân hàng từ chối xác nhận, sẽ phải thông báo cho người thụ hưởng về việc không cam kết của mình, nhưng cũng sẽ phải thông báo điều đó cho ngân hàng phát hành biết

Hỏi: Tín dụng giáp lưng (Back to back L/C) có nghĩa là gì?
Đáp: Là một loại L/C, trong đó người đại lý xuất nhập mở cho người cung cấp hàng hưởng trên cơ sở L/C gốc (L/C ban đầu: original L/C) của người mua sau cùng (final buyer) mở cho họ hưởng. Đây là một phương thức tài trợ rất linh hoạt nhằm giúp người đại lý kinh doanh xuất nhập khẩu (người trung gian) mua hàng của người sản xuất và sau đó bán lại cho người mua cuối cùng mà không phải dùng đến vốn riêng của mình.
L/C thứ hai được mở dựa trên L/C gốc, sẽ được gọi là Back to back L/C.

Hỏi: Cho biết các khác biệt giữa L/C gốc và L/C giáp lưng?
Đáp: Nội dung của hai L/C này gần giống nhau. Tuy nhiên có sự khác biệt sau;
Số tiền của L/C giáp lưng có thể ít hơn số tiền của L/C gốc, số tiền chênh lệch này đã giúp cho người thụ hưởng thứ 1 hưởng một phần lời sau khi trừ các chi phí cần thiết (phí mở L/C, hoa hồng…)
Đơn giá của L/C giáp lưng có thể nhỏ hơn đơn giá của L/C gốc.
Số loại chứng từ của L/C giáp lưng có thể nhiều hơn L/C gốc.
Thời hạn giao hàng của L/C giáp lưng phải sớm hơn thời hạn giao hàng của L/C gốc để người mậu dịch trung gian có thể giao hàng đúng hạn cho người mua sau cùng như đã quy định trong L/C gốc và tất nhiên thời hạn hiệu lực của L/C giáp lưng cũng ngắn hơn.